Как скорректировать расчеты с поставщиком согласно акту сверки, если у поставщика нет документов за 2020 год?

Comments

• Цитата: Здравствуйте.Помогите в таком вопросе: в наследство от прошлого бухгалтера получила искаженные остатки по расчетам с поставщиками, которые тянутся аж с 2019 г. Какие документы смогла достать - отразила в учете, но вот документы за 2020 год у поставщика услуг уже просто нет.  Акт-сверки не идет, разобраться в чем дело просто нет возможности. Как мне на текущую дату правильным образом согласно акту-сверки скорректировать взаиморасчеты?

  Добрый день!
  
  Если сумма расхождений не существенна или компания имеет право применять упрощенные способы ведения бухучета, то сумму расхождений можно списать в текущем периоде на счет 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
  Если расхождение в Вашу пользу, т.е. списываете кредиторку, безопаснее ее включить в состав налоговых доходов (п. 18 ст. 250 НК РФ).
• НКК, Если сумма существенная? Но ставка налога на прибыль 0%?
  Дело в том, что восстанавливаем бухучет после предыдущих бухгалтеров и очень много первички просто не вводилось в программу, что исказило сч.60, теперь там висит большая дебиторка. Могу ли в нашей ситуации сделать инвентаризацию сч.60 и по расхождениям с поставщиками списать суммы на 91?
• Цитата: Если сумма существенная? Но ставка налога на прибыль 0%?Дело в том, что восстанавливаем бухучет после предыдущих бухгалтеров и очень много первички просто не вводилось в программу, что исказило сч.60, теперь там висит большая дебиторка. Могу ли в нашей ситуации сделать инвентаризацию сч.60 и по расхождениям с поставщиками списать суммы на 91?

  Добрый день!
  
  Если сумма существенная и компания не имеет права применять упрощенные способы ведения бухучета, то расхождение списывается на счет 84 и последствия корректировки расчетов отражаются в бухгалтерской отчетности 2024 года ретроспективно (п. 9 ПБУ 22/2010).
• Добрый день.
  

  Цитата: 2020 год у поставщика услуг уже просто нет

   Странно, срок хранения не прошел...

  Цитата: и очень много первички просто не вводилось в программу, что исказило сч.60

  Первичка не вводилась, ее элементарно выбросили что ли? Вряд ли, где то валяется.
• Ирья, У меня сейчас на руках база с остатками на начало 20 года, есть поставщики, с которыми акт-сверки не идет уже на тот момент, соответственно понять, что конкретно в 19м году неоприходовано - возможности нет.  Где документы - вопрос очень хороший. Одна сторона говорит, что все передавала, другая сторона, что ничего не получала. В личном кабинете мегафона, например, запросить акты за 20й год уже не получилось. Вот и получается такая картина, что даже если вводились документы в период с 20 по 23 год корректно, то на общее сальдо с поставщиком все равно выйти не можем, поскольку в базу занесены неверные остатки и как с этим быть - непонятно.
• Mirinda455, может программист знает на каком компе программа до 20г.?
  Интересно,что говорит директор? За организацию бухгалтерского учета ответственность несет руководитель (приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н.)
  Неужели нет возможности найти бывшего бухгалтера и попытаться прояснить ситуацию для того, чтобы окончательно принять решение с остатками. Бывшего бухгалтера можно привлечь к ответственности в рамках гражданского законодательства (хотя бы ей озвучить такую перспективу). 
  А так выход только один: по всем контрагентам провести сверку расчетов на дату, после которой велся учет и откорректировать свои остатки в соответствии с остатками контрагентов, списать разницу как выше вам написал эксперт (91/84 сч.)
  Трудно даже представить, как сдавались декларации и производились расчеты по налогам. Доходы без расходов что ли....
• Ирья, организация была на УСН доходы. На претензии о том, что неверно отражались расчеты с поставщиками отвечают, что вы ведь не давали документы. Списание материалов делалось вообще раз в год...